ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ВЫЧЕТ + ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ ЧАСТЬ ll

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ВЫЧЕТ + ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ 

ЧАСТЬ ll

Как было сказано в предыдущей статье, налогоплательщик НЕ ИМЕЕТ ВОЗМОЖНОСТИ задать налоговый приобретет.

Другими словами, нельзя установить желаемые суммы, который налогоплательщик хотел бы получать по каждому типу налогового вычета.

Имущественный вычет предоставляется двумя способами:

1. Через работодателя. 

При предоставлении необходимого пакета документов, работодатель, как налоговый агент, не удерживает с Вас НДФЛ.

2. Выплатой при закрытии налогового периода через ФНС.

⚠️Я крайне НЕ РЕКОМЕНДУЮ получать налоговый вычет путем не удержания работодателем НДФЛ при выплате заработной платы.

Нет уплаты НДФЛ - нет и вычета по ИИС.

Данная схема работает только в том случае, если удерживаемый работодателем НДФЛ за год больше 52 тысяч рублей.

Необходимо четко выполнять следующий алгоритм:

1. Получать имущественный вычет ТОЛЬКО при обращении в налоговую после закрытия периода.

2. СНАЧАЛА ВАМ НЕОБХОДИМО ПОДАТЬ ТРЕБОВАНИЕ О ПОЛУЧЕНИИ ИНВЕСТИЦИОННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.

3. ЧЕРЕЗ ДЕНЬ/ДВА/ТРИ НЕОБХОДИМО ПОДАТЬ ТРЕБОВАНИЕ О ПОЛУЧЕНИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.

Вы должны четко понимать, что если Вы подаете требования о выплате Вам налоговых вычетов одновременно, то налоговой невыгодно выплачивать Вам вычет сначала по ИИС, затем имущественный вычет. Легче выплатить Вам сначала имущественный вычет, отказав при этом в инвестиционном, сославшись на то, что вашего НДФЛ недостаточно.

Давайте на примере:

1. Заработная плата собственника ИИС составляет 60 тысяч рублей.

2. Годовой НДФЛ составит 96 600 рублей.

3. Инвестор внес на ИИС 400 000 рублей.

В данном случае, если инвестор подаст сначала требование на получение имущественного вычета, то налоговая одобрит и выплатит ему все 96 600 , при том, инвестор ЛИШАЕТСЯ ВЫЧЕТА ПО ИИС.

Если инвестор сначала подаст требование на выплату инвестиционного вычета а потом имущественного, то налоговая выплатит ему 52 000 инвестиционного и 44 600 имущественного!

При этом, имущественный вычет растягивается до тех пор, пока не будет выплачен полностью!